1. 流動性風險(Liquidity Risk)

公司無法將有價證券以合理價格轉換為現金所造成的風險。由於大部分的有價證券都有非常活絡的次級市場，若欲將之出售以變現應不太難，不過對於其中幾種有價證券仍需特別注意。

 2. 信用政策(Credit Policy)

公司要求客戶遵守或允許客戶利用的信用融資制度，其主要可由四個要素組成：信用標準、信用期間、收帳政策及現金折扣。

 3. 帳齡分析表(Aging Schedule)

透過帳齡分析表(Aging Schedule)，管理者便可清楚地瞭解應收帳款在外流通的日數以及分布的狀況，除瞭解有多少逾期付款的情況外，對於在外流通日數過長的應收帳款更應即早監管、及時調整其信用政策，以減少呆帳發生的機率。

4. 信用工具

a. 公開帳戶(Open Account, OA)

買方在收到賣方運來貨物時所簽下之發票，此發票表示買方所欠貨款的正式交易憑證

b. 商業匯票(Commercial Draft)是指當賣方仍未將貨物運送給買方之前，即由賣方開出，同時交由買方簽名承兌預填未來付款日期的票據。

c.  銀行承兌匯票(Banker Acceptance, BA)

基本上是由銀行出面承兌之商業匯票，由於銀行之違約風險低，故持有者欲於公開市場變現乃非常方便。

d. 附條件銷售合約(Conditional Sales Contract)

買方尚未付清貨款之前，貨物的所有權仍歸賣方所有；直到買方付清貨款，所有權方才移轉至買方。此種信用工具通常被用來銷售大型的設備，買方可在幾年內分期償付貨款。

5. 存貨成本

a. 持有成本

持有存貨是會產生成本的，包括存貨的儲藏與追蹤、保險費、意外損失，以及持有存貨積壓資金之機會成本。

b. 訂購成本

訂購成本是指在處理訂單時，公司所須花費的各項費用，包括：文書處理費、運送費、長途電話費等。

c.  短缺成本

因存貨短缺所造成銷售上的損失、商譽不佳的損失，以及生產無法連續而產生的損失。

6. 存貨管理技術

a.  ABC法

將存貨分為A、B、C三類，A類代表較昂貴或經常使用；B類次之；C類更次之。

b.  EOQ

經濟訂購量(Economic Order Quantity, EOQ)的簡稱，為決定訂購量時最常用的方式，以存貨成本極小化的觀念來決定公司每次訂購之最適數量

c.  MRP法

MRP法通稱為物料需求規劃(Material Requirements Planning, MRP)，是以電腦為基礎的資訊管理系統，用以管理存貨訂購與存量管制。

d.  JIT法

JIT法是Just-In-Time的縮寫，代表及時、剛好之意。JIT法係由日本豐田(TOYOTA)汽車公司發展出來的生產系統，認為存貨並非資產，過多的存貨只會隱藏生產無效率的問題，降低公司的生產力與競爭力，因此JIT法企圖將存貨維持在「零」的水準，由公司事先和供應商作好協調，方能在需要原料時能及時送達。